5월 말까지만 기회가 열려 있습니다.
지금 바로 확인해야 하는 이유와 주의사항을 한눈에 정리했습니다.
최종 수정일: 2026.04.06
목차
핵심 내용 세 줄 요약
- 해외주식 양도소득세가 기본공제(250만 원)를 초과할 것 같다면 RIA 계좌에 주목하세요.
- 2026년 5월 말까지 RIA 계좌에서 매도하면 양도소득세를 최대 100% 공제받을 수 있습니다.
- 납입 한도(5,000만 원), 1년 락업 기간, 해외주식 순매수 제한 등 조건을 반드시 사전 확인하세요.
해외주식에서 수익이 났는데, 세금이 걱정되시나요?
미국 주식을 꾸준히 모아 온 투자자라면 공통적으로 마주하는 고민이 있습니다. 바로 해외주식 양도소득세(양도세) 입니다. 국내 주식과 달리 해외주식은 연간 수익이 250만 원을 넘는 순간 22%의 세율이 적용됩니다. 1,000만 원 수익이면 세금만 약 165만 원(공제 후)에 달하는 수준입니다.
그런데 2026년, 이 세금 부담을 대폭 줄여 주는 제도가 등장했습니다. 바로 국내시장복귀계좌(RIA, Return to domestic market Investment Account) 입니다. 해외주식을 보유한 투자자라면 반드시 알아야 할 절세 수단으로, 삼성증권 등 주요 증권사에서 이미 가입이 시작되었습니다.
단, 혜택에는 기간 제한과 조건이 있습니다. 지금 이 글을 읽고 있다면 아직 늦지 않았습니다. 신청 방법부터 주의사항까지, 체계적으로 정리해 드립니다.
STEP 01 · RIA 계좌, 어떻게 개설하고 활용하나요?
RIA 계좌 활용은 총 5단계로 이루어집니다. 복잡해 보이지만, 각 단계를 순서대로 따라가면 누구나 신청할 수 있습니다.
RIA 실행 5단계
① 계좌 개설
증권사 앱 또는 영업점 방문을 통해 개설합니다. 증권사별 1인 1계좌 원칙이며, 복수의 증권사에서 동시 개설도 가능합니다.
② 해외주식을 RIA 계좌에 입고
기존 위탁·연금 계좌에 보유 중인 해외주식을 RIA 계좌로 이전(입고)합니다. 2025년 12월 23일 기준 보유 종목이 대상입니다.
RIA 계좌 내에서 해외주식을 매도하고 원화로 환전합니다. 매도 시점에 따라 세액 공제율이 달라지므로 시기 선택이 중요합니다.
④ 계좌 내에서 1년간 국내 투자
③ 해외주식 매도 및 환전
매도 후 발생한 예탁금으로 국내주식 또는 국내주식형 ETF에 1년 이상 투자합니다. 이 기간 중 인출 시 세제 혜택 전액이 취소될 수 있습니다.
⑤ 공제금액 계산 및 과세특례 신청
이듬해 5월, 해외주식 양도소득세 확정신고 시 국세청에 증빙서류를 첨부하여 과세특례를 신청합니다.
삼성증권 앱 → 메뉴 → 계좌개설 → 국내시장복귀계좌(RIA) 선택
출처 : 삼성증권(SAMSUNGPOP.com)
STEP 02 · 나는 해당될까? 대상 조건과 자격 요건
RIA 계좌는 모든 투자자에게 열려 있지만, 세제 혜택을 제대로 받기 위해서는 다음 조건을 모두 충족해야 합니다.
| 항목 | 조건 | 적합 여부 |
|---|---|---|
| 해외주식 보유 시점 | 2025년 12월 23일 기준 해외주식 보유 | ☑ 필수 |
| 연간 수익 규모 | 해외주식 연간 수익이 기본공제 250만 원 초과 예상 | ☑ 핵심 조건 |
| 국내 시장 관심 | 국내주식 또는 국내주식형 ETF 투자에 긍정적 | ◇ 권장 |
| 자금 락업 가능 | 최소 1년간 인출 없이 계좌 유지 가능한 여유 자금 | ☑ 필수 |
| 상속·증여 주식 | 상속·증여로 취득한 해외주식 → 세제 혜택 축소 가능 | △ 주의 |
| RIA 외 해외주식 순매수 | 2026년 중 위탁·연금·ISA에서 해외주식 순매수 시 혜택 감소 | △ 주의 |
△ 주의: 해외주식 이중 투자 시 혜택 감소
2026년 1월 1일~12월 31일 사이 RIA 계좌 이외의 계좌(위탁, 연금, ISA 등)에서 해외주식을 순매수하거나, 상속·증여로 취득한 해외주식이 있다면 RIA 세액 공제액이 비례하여 줄어들 수 있습니다. 올해는 해외주식 신규 매수를 최소화하는 것이 유리합니다.
STEP 03 · 얼마나 줄어드나요? 공제율과 납입 한도
RIA 계좌의 세액 공제 혜택은 매도 시점에 따라 크게 달라집니다. 빨리 매도할수록 공제율이 높습니다.
▤ 매도 시점별 양도소득세 공제율
| 매도 시점 | 공제율 | 비고 |
|---|---|---|
| 2026년 5월까지 | 100% | ☆ 최대 혜택 구간 |
| 2026년 6~7월 | 80% | — |
| 2026년 8~12월 | 50% | — |
RIA 주요 스펙 정리
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 납입 한도 | 매도금액 기준 최대 5,000만 원 |
| 계좌 수 | 증권사별 1인 1계좌 (복수 증권사 개설 가능, 합산 한도 적용) |
| 기본공제 | 연간 해외주식 수익 250만 원까지는 비과세 |
| 세율 | 기본공제 초과분에 22% 양도소득세 → RIA 공제로 절감 |
| 투자 대상 | 국내주식, 국내주식형 ETF (국내 상장 해외주식 ETF 제외) |
$ 절세 효과 시뮬레이션 예시
해외주식에서 연간 1,500만 원 수익 발생 가정
| 구분 | RIA 미활용 | RIA 활용 (5월 전 매도) |
|---|---|---|
| 과세 대상 수익 | 1,250만 원 | 1,250만 원 |
| 산출 세액 | 약 275만 원 | 약 275만 원 |
| RIA 세액 공제 | 0원 | 약 275만 원 (100%) |
| 실납부 세액 | 약 275만 원 | 0원 |
※ 본 시뮬레이션은 이해를 돕기 위한 참고 예시입니다. 실제 세액은 개인 상황에 따라 다르며, 정확한 세액은 세무 전문가 또는 증권사 상담을 권장합니다.
홈텍스 해외주식 양도소득세 시뮬레이션 계산 결과 화면
홈→세금신고→모의계산→양도소득세 자동계산
STEP 04 · 기간 조건과 락업 규정, 놓치면 혜택 전체가 날아갑니다
RIA 계좌는 혜택이 큰 만큼 지켜야 할 조건도 명확합니다. 아래 주의사항을 반드시 확인하세요.
① 1년 락업: 단 1원도 인출하면 안 됩니다
☆ 인출 시 세제 혜택 전액 취소
납입 후 1년이 지나지 않은 상태에서 RIA 계좌에서 단 1원이라도 인출하면 전체 세제 혜택이 취소될 수 있습니다. 반드시 1년 이상 운용 가능한 여유 자금으로만 활용하세요.
단, 국내 시장 투자를 통해 발생한 원금 초과 수익(이익금)은 출금 가능합니다.
② 매도 한도: 합산 5,000만 원
RIA 계좌 납입 한도는 매도금액 기준 5,000만 원입니다. 여러 증권사에 RIA 계좌를 개설했더라도 매도금액은 모두 합산하여 5,000만 원이 상한선입니다. 이를 초과하는 금액에 대해서는 세제 혜택이 적용되지 않습니다.
③ 매도 시점: 빠를수록 유리합니다
▒ 2026년 5월 말이 핵심 데드라인
RIA 계좌에서 해외주식을 매도하는 시점에 따라 공제율이 100% → 80% → 50%로 줄어듭니다. 최대 혜택을 받기 위해서는 2026년 5월 말까지 매도를 완료해야 합니다.
④ 투자 가능 종목: 국내주식·ETF 한정
RIA 계좌 내에서 투자할 수 있는 자산은 국내주식과 국내주식형 ETF입니다. 국내 거래소에 상장된 해외주식 ETF(예: TIGER 미국S&P500 ETF 등)는 투자 대상에서 제외됩니다.
투자 전략 · 어떤 해외주식부터 팔고, 국내 투자는 어떻게?
해외주식: 모멘텀 약화 종목 우선 검토
보유 종목 중 수익률이 높지만 향후 전망이 불투명해진 종목을 RIA 계좌 우선 매도 대상으로 고려할 수 있습니다. 반대로, 수익률이 높고 앞으로의 성장 기대치도 높은 종목은 섣불리 정리할 필요가 없습니다. 핵심은 ‘수익은 났지만 모멘텀이 꺾인 종목’을 우선순위에 두는 것입니다.
국내 투자: 균형 잡힌 포트폴리오 구성
RIA 계좌에서 1년 이상 투자해야 하는 만큼, 단순 예탁금으로 묵혀두기보다는 체계적인 포트폴리오를 구성하는 것이 유리합니다.
| 전략 유형 | 상품 예시 | 특징 |
|---|---|---|
| 🛡️ 수비형 (패시브) | 코스피200 추종 ETF, 코스닥150 ETF | 시장 평균 수익 추구, 변동성 낮음 |
| ⚔️ 공격형 (액티브) | 섹터·테마 ETF, 액티브 펀드 | 지수 초과 수익 추구, 변동성 높음 |
| 💵 현금성 자산 | 단기채권 ETF, 머니마켓 ETF | 안정성 확보, 유동성 유지 |
※ 위 내용은 투자 판단을 돕기 위한 참고 정보이며, 특정 종목·상품의 매수를 권유하는 것이 아닙니다. 투자 판단은 본인의 책임하에 이루어져야 합니다.
지금 당장 할 수 있는 3가지 행동
RIA 계좌는 해외주식 양도세를 줄일 수 있는 합법적이고 효율적인 절세 수단입니다. 단, 기간 제한(5월 말 매도), 납입 한도(5,000만 원), 락업 조건(1년) 등 핵심 규정을 정확히 이해하고 활용해야 최대 혜택을 받을 수 있습니다.
오늘 바로 실행할 수 있는 단계적 액션 플랜입니다.
☑ Step 1 · 지금 당장: 해외주식 수익 계산
증권사 앱 또는 홈택스에서 올해 해외주식 양도 예상 수익을 확인하세요. 250만 원을 초과한다면 RIA 계좌가 필요합니다.
☑ Step 2 · 이번 주 내: RIA 계좌 개설
이용 중인 증권사 앱에서 RIA 계좌를 개설하세요. 5월 말 매도 기한을 고려하면 하루가 소중합니다.
☑ Step 3 · 5월 말까지: 해외주식 입고 및 매도
모멘텀이 약한 해외주식을 우선 입고하고, 5월 말까지 매도를 완료해 100% 공제 혜택을 챙기세요.
? 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. RIA 계좌는 모든 증권사에서 개설할 수 있나요?
네, RIA 계좌는 국내 주요 증권사에서 개설할 수 있습니다. 증권사별로 1인 1계좌 원칙이 적용되며, 여러 증권사에서 동시에 개설하는 것도 가능합니다. 단, 매도금액은 증권사별로 분산되어 있더라도 합산 기준 5,000만 원 한도가 적용됩니다. 본인이 주로 이용하는 증권사 앱에서 “RIA” 또는 “국내시장복귀계좌”를 검색하면 개설 화면으로 이동할 수 있습니다.
Q2. 이미 국내 ETF를 연금저축 계좌에서 사고 있는데 괜찮나요?
RIA 혜택 감소는 “해외주식 및 해외주식형 펀드의 순매수” 가 기준입니다. 국내 ETF나 국내주식을 연금저축 등 다른 계좌에서 매수하는 것은 RIA 세액 공제에 영향을 주지 않습니다. 다만, 2026년 중 RIA 외 계좌에서 해외주식 또는 해외주식형 펀드를 새로 매수하거나 상속·증여로 취득하는 경우에는 그 금액에 비례하여 혜택이 줄어들 수 있으니 주의하세요.
Q3. 1년 락업 후 국내주식에서 손실이 났다면 어떻게 되나요?
국내 투자에서 손실이 발생하더라도 이미 적용받은 해외주식 양도세 공제 혜택은 그대로 유지됩니다. 공제 혜택 취소 조건은 “납입 후 1년 내 인출”이지, 투자 성과가 아닙니다. 단, 원금 손실 위험은 항상 존재하므로 자신의 투자 성향과 위험 감내 수준에 맞는 포트폴리오를 구성하는 것이 중요합니다.
