ISA vs 연금저축 vs IRP, 내 나이에 맞는 순서 전략

왜 “혜택”보다 “순서”가 중요할까?

연말이 되면 “IRP에 100만 원 넣으면 16만5천 원 돌려받는다”는 말을 많이 듣습니다.
이 수치는 세액공제율(13.2%~16.5%)을 의미합니다. 실제 공제율은 총급여 구간에 따라 달라집니다.

• 세액공제율: 13.2% 또는 16.5%
• 적용 대상: 연금저축 + IRP 합산 납입액 (연간 최대 900만 원 한도)

(출처: 국세청, 금융감독원)

하지만 계좌는 “환급률”이 아니라 유동성(필요할 때 인출 가능 여부)이 핵심 기준입니다.
이제 ISA, 연금저축, IRP를 구조부터 정확히 정리해보겠습니다.

Part 1. 계좌 3종의 구조와 차이

1. IRP(개인형퇴직연금)

핵심 특징

• 세액공제 한도: 연금저축과 합산 900만 원
• 세액공제율: 13.2%~16.5%
• 55세 이전 중도인출: 원칙적으로 불가 (법정 사유 제외)
• 해지 시: 기존 세액공제 환수 + 기타소득세 16.5%

IRP는 가장 강력한 절세 계좌이지만, 동시에 가장 ‘묶이는’ 계좌입니다.
즉, 정말 55세 이후까지 안 써도 되는 돈만 넣어야 합니다.

(근거: 고용노동부, 금융감독원)

2. 연금저축

핵심 특징

• 세액공제 한도: 연 600만 원
• 중도 인출: 가능 (단, 공제받은 금액·수익 인출 시 16.5%)
• 공제받지 않은 원금: 비교적 자유로운 인출 가능
• 55세 이후 연금 수령 시: 3.3~5.5% 연금소득세

연금저축은 IRP보다 유연합니다.
특히 세액공제를 일부러 받지 않는 전략을 활용하면 사실상 과세이연 투자계좌처럼 사용할 수 있습니다.

3. ISA(개인종합자산관리계좌)

핵심 특징

• 연 납입 한도: 2,000만 원 (총 1억 원)
• 의무가입기간: 3년
• 비과세 한도: 일반형 200만 원 / 서민형 400만 원
• 초과 수익: 9.9% 분리과세
• 만기 자금 → 연금계좌 이체 시 추가 세액공제(이체금액 10%, 최대 300만 원)

(근거: 금융위원회)

ISA는 세액공제는 없지만,
유동성과 절세를 동시에 잡는 중단기 전략 계좌입니다.

Part 2. 2030 & 사회초년생 전략

✔ 핵심 원칙: “안 묶이는 돈이 먼저”

앞으로 결혼·전세·주택·창업 등 큰 지출이 예정되어 있다면
IRP에 과도하게 넣는 것은 위험할 수 있습니다.

1. 추천 순서

1. ISA를 메인 계좌로
   • 유동성 확보
   • 3년 후 현금화 가능
   • 수익 비과세 혜택
2. 연금저축은 소액으로 습관 만들기
   • 월 10~20만 원
   • 세액공제 일부러 안 받는 전략 활용 가능
3. ISA 만기 → 연금으로 연결
   • 자산이 쌓인 후 연금화

👉 2030의 최대 리스크는 수익률이 아니라 “유동성 부족”입니다.

Part 3. 4050 & 고소득자 전략

✔ 핵심 원칙: “절세가 곧 확정 수익”

4050은 세율 구간이 높습니다.
이 시기에는 수익률 1~2%보다 세금 15%를 줄이는 것이 더 큽니다.

1. 추천 순서

1. 연금저축 600만 원 먼저
   • 유연성 확보
2. IRP 300만 원
   • 세액공제 900만 원 채우기
3. ISA 풀 납입
   • 금융소득 종합과세 방어
4. 초과 자금은 연금저축 추가납입
   • 세액공제는 없지만 과세이연 효과 유지

👉 4050 전략의 본질은 “더 벌기”가 아니라 “덜 빼앗기기”입니다.

Part 4. 은퇴자 & 주부 전략

✔ 핵심 원칙: “건강보험료와 소득 노출 관리”

IRP는 근로소득이 있어야 가입 가능합니다.
하지만 ISA와 연금저축은 활용할 수 있습니다.

1. 전략 구조

1. ISA로 소득 노출 관리
   • 금융소득 종합과세 합산 제외
   • 세율 완충 효과
2. 연금저축은 과세이연 투자통장
   • 공제 없이 운용
   • 수익 재투자 가능
3. 자산을 연금화
   • 연금소득세 3.3~5.5%
   • 일반 이자소득세 15.4% 대비 낮은 구조

건강보험료는 자격·재산·기타소득에 따라 달라지므로 반드시 개인별 확인이 필요합니다.

한 번에 정리

연금이 나쁜 것도, ISA가 정답인 것도 아닙니다.
계좌는 좋고 나쁜 문제가 아니라 ‘순서’의 문제입니다.

지금 내 인생 단계는 어디인가?
그 답이 곧 계좌 선택의 기준입니다